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企业员工福利!对于个人税务筹划应该注意什么?

2018-06-28 16:30

作为“员工利益没有小事”的企业经营者,不仅为企业员工提供成长空间、荣誉、地位等方面的照顾和满足,还包括员工薪酬、奖金等方面的具体情况,确保员工的经济利益得到维持。那么,为了维持员工福利,除了提高员工的工资水平以外,还能进行什么样的操作呢?这就牵涉到了一个专业的问题:个税税务筹划!


个税税务筹划

目前,我国个人所得税的征收方式很多。除了少数申报者之外,目前主要的征税方式是从源头扣缴,这通常被称为企业扣缴。不管是对于企业,还是公司员工,掌握一些个人所得税的税收筹划技巧,往往可以达到良好的节税效果。维护好员工的个人经济利益,才有助于激发员工的工作动力,进而为企业的经营发展创造更好的经济效益。那么,个人税收筹划的可行方法是什么?


方法一:减少收入波动


减少收入波动

绝大部分,公司员工的薪水薪酬福利只要波动并不大,一般不会出现巨额交税开支的情形。企业可以采取削减员工收入的方法,尽可能将高收入分配到每月,使员工的工资进入低税率领域,从而达到节税的目的。这意味着,如今我国个税的交税方式采用九级累进税率进行征缴,所以无论是企业还是公司员工个人,都需要重点关注经营者的应纳税额收入额。


在某种程度上,是否进行个人所得税的税收筹划,可以说直接影响着员工的个人收益和经济利益。尤其是对于高收入的公司员工而言,如未采用合理方式进行个人税务筹划,则将会大大增加经营者的交税承担。因此,掌握合理的个人所得税筹划技巧是必要的。


方法二:降低名义收入


减少收入波动

这也是计划个人所得税和降低员工名义收入的一种非常有效的方法。如果企业能在政策允许的范围内给员工更多的企业利益,也能收到良好的避税效果。提高企业员工福利的方法有很多,如膳食补充、房间补充、交通补贴等。


这是员工减少名义收入的最佳方式,也可以使员工的名义收入进入低税率区,从而减少纳税。但是,如果采用这样的个人税收筹划方案,企业必须注意在计划实施中起主导作用。可以说,合理安排褔利薪水进行恰当安排确实是有效节税的最得当的方式之一,通过让公司员工记税工资基数缩小,实现个人实际工资个人所得的增加。


方法三 :尽量多支付公积金

减少收入波动

多交住房公积金也是实现合理避税的有效选择。在正常情况下,公积金的数额一般会多付,特别是对高收入人士而言,他们往往可以使用多付的公积金或补充公积金来达到免税的目的。同时,员工个人也可以向公司申请一月多缴公积金,只要公司签字就可以合理进行节税。但需要注意的是,个人公积金的交纳费用必须控制在去年平均收入的12%之内,只有在这个层面内,个人公积金才是不需要缴税的。


此外,企业还可以通过夏季对员工的高温补贴、批量获取大量收入等方式来规划员工个人所得税。然而,有必要提醒企业和员工,“合法性”必须是个人所得税筹划的前提。采用偷、漏、逃税等方式实现的个人规模效益的增加,往往最后会受到行政部门或法律法规的经济制裁,其结果往往因小失大。


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